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Calculadora salario neto España

Del bruto al neto en una sola pantalla — cotizaciones SS 2025, retención IRPF, 12 o 14 pagas, hijos a cargo.

Resultado —

Acerca de esta calculadora

El salto del salario bruto al neto en España tiene dos partes: las cotizaciones a la Seguridad Social (6,48 % en 2025) y la retención del IRPF. Esta calculadora aplica ambas con datos actualizados a 2025, soporta 12 o 14 pagas, y reduce la cuota según los hijos a cargo aplicando el mecanismo oficial de doble escala del mínimo personal y familiar.

Cómo funciona

Introduzca el salario bruto (anual o por paga) y elija el número de pagas al año. Lo más común en España son 14 pagas (12 mensualidades + paga extra de verano y de Navidad), pero algunos convenios optan por prorratear las extras en 12 pagas iguales. El cálculo del IRPF anual es idéntico — sólo cambia el reparto mensual.

Cotizaciones a la Seguridad Social — parte del trabajador 2025: contingencias comunes 4,70 %, desempleo 1,55 % (contrato general), formación 0,10 %, MEI 0,13 %. Total: 6,48 % aplicado sobre la base de cotización, limitada por la base máxima anual (~59.059 € en 2025). Por encima de esa base no se cotiza más — por eso los altos sueldos pagan proporcionalmente menos SS.

Para el IRPF utilizamos los tramos agregados (escala estatal + escala autonómica del régimen común) vigentes en 2025: 19 % hasta 12.450 €, 24 % hasta 20.200 €, 30 % hasta 35.200 €, 37 % hasta 60.000 €, 45 % hasta 300.000 €, y 47 % por encima. Madrid, País Vasco y Navarra tienen escalas propias ligeramente distintas — no modeladas aquí.

El sistema oficial del mínimo personal y familiar funciona con doble escala: se calcula el impuesto sobre la base imponible total Y sobre el mínimo aplicable, y se restan ambos. El mínimo personal del contribuyente es 5.550 € en 2025; cada hijo añade 2.400 €, 2.700 €, 4.000 € o 4.500 € según el orden. Esto reduce la cuota efectiva sin desplazar a tramos inferiores.

Limitaciones de este cálculo: tributación individual (no declaración conjunta), no incluye aportaciones a planes de pensiones, cuotas sindicales ni otras deducciones específicas que pueda tener su Comunidad Autónoma (deducción por familia numerosa, alquiler, etc.). El resultado es preciso dentro de un margen de ±2-4 % respecto a una declaración real bien optimizada.

Fórmula

Paso 1 — Cotizaciones Seguridad Social
  base_cotiz = min(bruto, 59.059 €)
  cotizaciones = base_cotiz × 6,48 %

Paso 2 — Rendimiento neto del trabajo
  rend_neto = bruto − cotizaciones − gastos generales (2.000 €) − reducción RDT
  (RDT decrece linealmente entre 14.852 € y 19.747,50 €)

Paso 3 — Base imponible
  base_imponible = rend_neto

Paso 4 — Mínimo personal y familiar
  mínimo = 5.550 + ajuste por descendientes
    (1 hijo: +2.400 · 2: +2.700 · 3: +4.000 · 4: +4.500 acumulativos)

Paso 5 — Doble escala (mecanismo oficial)
  cuota_íntegra = baremo(base_imponible) − baremo(mínimo)

Paso 6 — Neto
  neto_anual = bruto − cotizaciones − cuota_íntegra
  neto_por_paga = neto_anual / número_de_pagas

Ejemplos

30.000 € bruto/año, 14 pagas, soltero sin hijos

Para un bruto de 30.000 € en 14 pagas, las cotizaciones a la SS son 1.944 € (6,5 %) y la retención IRPF anual unos 4.928 € (≈ 16,4 %). El neto anual queda en torno a 23.128 €, lo que reparte 1.652 € en cada una de las 14 pagas. En meses con paga extra (junio y diciembre) cobras el doble.

Resultado: Neto por paga ≈ 1.652 € (de 14 pagas) — Neto anual ≈ 23.128 €

50.000 € bruto/año, 12 pagas, 2 hijos

Con 50.000 € de bruto, 2 hijos aumentan el mínimo familiar a 5.550 + 2.400 + 2.700 = 10.650 €, que reduce la cuota íntegra a unos 10.239 € (~20,5 %). El neto anual es 36.521 € repartido en 12 pagas iguales (paga extra prorrateada) de 3.043 €.

Resultado: Neto por paga ≈ 3.043 € — Neto anual ≈ 36.521 €

Preguntas frecuentes

¿Por qué difiere mi nómina real? +
Tres razones habituales: (1) su Comunidad Autónoma puede tener escalas IRPF distintas (Madrid es ~1-2 puntos más baja, País Vasco/Navarra tienen régimen propio); (2) deducciones específicas — plan de pensiones, cuota sindical, abono transporte, mutualidad — reducen la retención; (3) si está casado en declaración conjunta, el cálculo cambia. El margen de error típico es ±2-4 %.
¿La calculadora vale para autónomos? +
No. Los autónomos no cotizan ni pagan IRPF de la misma forma — tienen base de cotización elegible, retención IRPF en facturas (15 % o 7 %), y declaran trimestralmente mediante modelo 130 o 131. Necesita una calculadora específica para autónomos.
¿Qué pasa en Madrid, País Vasco y Navarra? +
Madrid bajó las escalas autonómicas, lo que reduce el IRPF ~1-2 puntos respecto a los tramos agregados que usamos. País Vasco y Navarra tienen régimen foral con tramos completamente distintos y mínimos personales diferentes. Para esas tres comunidades, considere los resultados como estimación con margen ±5 %.
¿Por qué el MEI? +
El Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI) es una cotización adicional introducida en 2023 para reforzar el sistema público de pensiones. En 2025 es del 0,13 % a cargo del trabajador (más 0,67 % a cargo de la empresa). Va creciendo gradualmente hasta 2050.
¿Cómo afecta tener hijos al neto? +
Cada hijo aumenta el mínimo personal y familiar (2.400 € el primero, 2.700 € el segundo, 4.000 € el tercero, 4.500 € el cuarto y siguientes). Vía doble escala, esto reduce la cuota íntegra entre 456 € y 1.058 € por hijo según su nivel de renta. Para 2 hijos en un sueldo medio, el ahorro anual ronda los 1.000–1.500 €.
¿14 o 12 pagas? +
Las 14 pagas son lo más común en España (acuerdo de convenio: 12 mensualidades + extra verano + extra Navidad). Algunos convenios prefieren las 12 pagas con extras prorrateadas. La diferencia es de presentación — el bruto anual y el IRPF son idénticos. Lo que cambia es cuánto cobras CADA paga.

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