Calcul salaire net (France)

Du salaire brut au salaire net, avant et après impôt — barème IR 2025 et cotisations salariales actualisées.

Résultat —

À propos de cette calculatrice

Du salaire brut au salaire que vous touchez réellement, il y a deux étapes : les cotisations sociales (~22 %) qui vous donnent le net imposable, puis l'impôt sur le revenu (le prélèvement à la source) qui donne le net après impôt. Cette calculatrice fait les deux en une saisie — barème 2025, abattement forfaitaire de 10 %, quotient familial paramétrable.

Comment ça marche

Saisissez votre salaire brut mensuel ou annuel, et choisissez votre nombre de parts (1 pour un célibataire sans enfant, 2 pour un couple, 2,5 pour un couple avec un enfant, etc.). La calculatrice applique successivement : cotisations sociales par tranche (T1 jusqu'au PSS de 47 100 € en 2025, T2 au-delà), CSG/CRDS sur 98,25 % du brut, abattement forfaitaire de 10 % sur le revenu imposable (plafond 14 171 €), puis le barème IR par tranches avec le quotient familial.

Cotisations salariales 2025 (statut non-cadre, hors CSG/CRDS) : environ 10,95 % sur la tranche T1 (vieillesse plafonnée + déplafonnée + AGIRC-ARRCO T1 + CEG T1), passant à environ 12,80 % sur la T2 (au-delà du PSS). Hors CSG/CRDS, l'employé verse de l'ordre de 11 % de cotisations sur la majorité de son salaire.

CSG et CRDS : 9,2 % de CSG + 0,5 % de CRDS, appliqués sur 98,25 % du brut. Sur ces 9,2 % de CSG, 6,8 % sont déductibles de l'impôt sur le revenu (cela vient réduire le net imposable) et 2,4 % sont non déductibles. Au total, CSG/CRDS = environ 9,5 % du brut.

Impôt sur le revenu — barème 2025 (revenus 2024) : 0 % jusqu'à 11 497 €, 11 % de 11 497 à 29 315 €, 30 % de 29 315 à 83 823 €, 41 % de 83 823 à 180 294 €, 45 % au-delà. Le calcul applique le barème au revenu imposable divisé par les parts, puis multiplie par les parts (mécanisme du quotient familial).

Limites du modèle : statut salarié non-cadre uniquement. Les cadres paient en plus l'APEC (~0,024 %) et la prévoyance cadre (~1,5 % sur la tranche au-dessus du PSS), soit environ 0,5–1 point de cotisations supplémentaires. Les tickets restaurant, mutuelle obligatoire, intéressement, primes diverses et heures supplémentaires défiscalisées ne sont pas modélisés.

Formule

Étape 1 — Cotisations sociales (hors CSG/CRDS)
  T1 = min(brut, PSS)
  T2 = max(0, min(brut, 8·PSS) − PSS)
  cot = T1 × 10,95 % + T2 × 12,80 %

Étape 2 — CSG / CRDS sur 98,25 % du brut
  base = brut × 0,9825
  CSG déductible = base × 6,8 %
  CSG non déductible = base × 2,4 %
  CRDS = base × 0,5 %

Étape 3 — Net imposable
  net imposable = brut − cot − CSG déductible

Étape 4 — Abattement 10 % (plancher 495 €, plafond 14 171 €)
  revenu imposable = net imposable − abattement

Étape 5 — Impôt avec quotient familial
  IR = barème2025(revenu imposable / parts) × parts

Net annuel avant impôt = brut − (cot + CSG + CRDS)
Net annuel après impôt = Net avant impôt − IR

Exemples

36 000 € brut / an, célibataire (1 part)

Pour un salaire de 36 000 € brut annuels, les cotisations sociales (≈ 20,5 %) ramènent le net avant impôt à environ 2 386 €/mois. L'impôt sur le revenu d'un célibataire 1 part sur cette base est d'environ 1 671 €/an, soit ≈ 139 €/mois retenus à la source. Le net effectif après impôt est donc d'environ 2 246 €/mois.

Résultat: Net avant impôt ≈ 2 386 €/mois — Net après impôt ≈ 2 246 €/mois

60 000 € brut / an, couple sans enfant (2 parts)

Pour 60 000 € de brut annuels, un couple à 2 parts bénéficie du quotient familial — l'impôt total est de l'ordre de 2 340 €/an pour le ménage, contre près de 8 000 € pour un célibataire au même brut. Net après impôt : environ 3 761 €/mois.

Résultat: Net avant impôt ≈ 3 956 €/mois — Net après impôt ≈ 3 761 €/mois

Questions fréquentes

Cadre ou non-cadre ? +

Ce calculateur cible le statut non-cadre (salarié majoritaire en France). Pour les cadres, ajoutez environ 0,5 à 1 point de cotisations supplémentaires (APEC, prévoyance cadre, parfois retraite supplémentaire d'entreprise). Le net cadre est généralement 0,5 à 1 % plus faible que le calcul affiché ici.

Pourquoi mon résultat diffère de ma fiche de paie ? +

Une fiche de paie réelle contient des lignes supplémentaires : mutuelle obligatoire (souvent 10–30 €/mois pour l'employé), prévoyance, parfois forfait jours/heures sup'. Les conventions collectives ajoutent parfois des cotisations spécifiques. L'écart typique reste sous 5 %.

Le prélèvement à la source est-il pris en compte ? +

Oui. Le PAS est simplement la façon dont l'impôt est collecté chaque mois — le montant total annuel est identique à ce que vous paieriez en déclaration. Notre calcul de l'IR annuel est ce qui sera prélevé sur l'année via le PAS.

Comment fonctionne le quotient familial ? +

Le revenu imposable est divisé par le nombre de parts, on applique le barème par tranches au quotient, puis on multiplie par les parts. Cela avantage les foyers à plusieurs parts car chaque part bénéficie de la tranche à 0 % et de la tranche à 11 %. L'avantage est plafonné à 1 791 € par demi-part en 2025.

Quelles cotisations exactement sont incluses ? +

Vieillesse plafonnée (6,90 % sur T1), vieillesse déplafonnée (0,40 %), AGIRC-ARRCO T1 (3,15 %), CEG T1 (0,86 %), CSG (9,2 % sur 98,25 %), CRDS (0,5 % sur 98,25 %). Sur la T2 : AGIRC-ARRCO 8,64 % + CEG 1,08 %.

Et l'assurance chômage ? +

Depuis octobre 2018, la cotisation salariale d'assurance chômage est de 0 % (entièrement à la charge de l'employeur). Elle n'apparaît donc pas dans le calcul du net salarial.